税务人员内部财务人员风险防控调研3篇税务人员内部财务人员风险防控调研 ACCOUNTINGLEARNING141国有企业税务风险管理难点及对策建议何爽中国宝武运营共享服务中心武汉区域分中心摘要：随着我国经下面是小编为大家整理的税务人员内部财务人员风险防控调研3篇,供大家参考。
篇一：税务人员内部财务人员风险防控调研
COUNTING LEARNING141国有企业税务风险管理难点及对策建议何爽 中国宝武运营共享服务中心武汉区域分中心摘要：随着我国经济的快速发展，各行各业都取得了巨大的进步，对国有企业来说，在我国经济发展中起到了重要的推动作用，是我国经济的坚实力量，又是国家税收的重要承担着。随着国际化进程的不断进步，市场竞争愈加激烈，国有企业既面对着巨大的机遇，同时也面对着很多挑战，所以加强国有企业的风险管理尤为重要。基于此，本文就国有企业税务风险管理难点进行探讨，并根据实际情况提出相关建议，期望能够进一步提升国有企业的税务风险管理水平，推动我国国有企业的长远稳定发展。关键词：国有企业；税务风险；管理难点；对策引言自改革开放以来，我国国有企业得到了极大的发展，成为我国社会主义市场经济的重要来源，在国民经济中具有不可撼动的地位，同时也为我国经济建设提供了强大的支撑力。在经济全球化的今天，国有企业在激烈的市场竞争中若要保持稳定发展，就需要正视全面风险管理，特别是税务管理中的风险。通过对当前大多数国有企业进行调研分析，企业想进一步提升经营管理效率，更需重视税务风险管理，防范税收管理中的风险，实现自身的经营战略目标。一、企业税务风险管理概念企业税务风险指的是企业在纳税的过程中，所涉及的行为与税收法律法规不相符，出现应纳税却未纳税、少纳税或没有准确按照税法缴税等情况，导致企业经济利益受到损害。税务风险一般存在两种结果：一是企业没有享受到应得的税收优惠，在标准缴税的基础上多缴税，给企业带来很大的经济负担；二是企业没有缴纳足够额度的税款，在未来将会面临税务机关严厉的处罚，给企业带来了负面的形象以及经济损失。企业加强税务风险防范和管理，就是为了避免因未按规定缴纳税法而遭到法律的制裁，通过识别、评估和防范等一系列风险防控措施来降低国有企业的税务风险。税务风险管理既存在财务风险，同时又面临着法律风险。因此，企业要重视税务风险管理，并结合自身经营管理的特点制定有效的制度，进而全面提升自身的税务风险管理能力，促进企业的长远发展。二、国有企业税务风险的表现对大部分国有企业来说，税收管理工作经验不足，税收管理人员不专业，税收管理存在很多风险，主要表现在：一是多缴纳税款风险。国企在运营过程中，税务人员一般就是财务部门的人员兼任，很多财务人员专业程度不强，且税收筹划能力较低，税收管理经验欠缺，常常会出现多缴纳税款等情况，给企业带来经济损失；二是税收管理意识不强导致潜在的税收风险。国有企业税收管理工作更多局限于日常税收缴纳，深受体制内等因素的影响，认为税收缴纳多与少对企业影响不大，没有主动去筹划税收的意识；三是主动学习能力不强，导致税收管理风险。对国家颁布的各项税收政策并没有很好地去领会或者根本不关心，导致很多业务上都多缴纳了税款；四是管理层不重视导致的税务风险。很多国企管理层认为自身的经营收入和利润就是国家的，不存在再去花费很大的力气进行税收筹划，所以导致税收管理工作存在很大的随意性。三、国有企业税务风险管理的重要意义（一）维持国民经济的平稳发展我国国有企业在市场经济中占有重要地位，也主导着我国国万方数据142税务园地 TAXATION FIELD民经济的发展。相关数据表明，近些年来，国有企业上缴的税费高达国家财政收入的 60% 以上。随着市场经济竞争日渐激烈，尤其在互联网、大数据等新兴技术兴起后，使得市场经济的发展变幻多端。若国有企业在当下的发展过程中，还是单纯依靠传统外延式的粗放发展策略，将会逐渐被市场所淘汰，十分不利于企业的经营与发展。近年来，国有企业有通过合并重组来扩大企业规模的方式，这样会导致重组后的企业管理风险大大增加，为此做好国有企业的税务风险防范，是提升企业综合实力的重要举措，同时也是保证国民经济平稳发展的必由之路。（二）降低增效的必然选择税务管理风险是提高企业效益、降低成本的必然选择，企业可以利用税率与税基的差别来降低税负。对国有企业而言，不论其内外部环境如何，企业的利益最终都会受到税收政策的影响。在收入与支出不变的情况下，税后利润与应缴税额呈负相关，缴纳税款越多，则国有企业获得的实际利润越少。因此，这便是国有企业税务风险管理需要平衡的问题，在遵守税法的基础之上，纳税人要通过合理的方式来降低税基，从而降低税费的支出。（三）优化产业结构和理性投资的必要路径税收是国家进行宏观调控的一项重要手段，国家以税收为杠杆引导企业进行投资，以此来调整国民经济的发展结果以及生产力的分布情况。对国有企业来说，税务风险管理能够更好地减轻企业纳税负担，进而将节省的款项用于新项目的发展或用户优化原项目上，从而确保国有企业在经营过程中能够有足够的资金支持。另外，国有企业可以根据税收杠杆的引导，不断优化产业路线，将资金投入到国家鼓励发展的行业当中，不仅能获得较高的经济效益，还能够带动国民经济的进一步发展。（四）提升经营管理水平的重要举措国有企业在发展过程中，资金与利润是最重要的。资金能够保证国有企业开发更多的项目，而利润的高或低将直接影响到国有企业的稳定及长远的发展。税务风险防范与管理就是要最大程度上减低国有企业的运营成本，实现效益最大化。国有企业在市场中作为独立的竞争主体，其经营管理水平必须要不断提升，并构建明确的产权机制来参与到市场竞争中。通过合理的税务风险防范措施来规避风险，实现成本的有效控制，这样才能在市场竞争中占据优势。四、国有企业税务风险方案管理中的难点（一）税务管理观念薄弱当前，我国税收政策及方针在随着市场变化不断调整，但依然有一些国有企业过于看重自身的经济效益，并没有重视国家出台的税收政策及方针，将大部分精力放置于绩效考核上，在税务管理方面只走过场。除此之外，一些国有企业的财务人员在进行税务管理工作时，错误地认为只要对相关税款申报后缴纳即可，并没有完全意识到税务管理对于国有企业而言意味着什么，也没有通过合理的手段展开税务管理，以至于国有企业在未来一旦发生税务危机，将会造成极大的损失。（二）缺乏税务风险评估体系一是国有企业并没有建立完善的内部控制评估体系，以至于企业经常会出现各项税务风险；二是国有企业税务人员与内部控制人员并没有针对企业的实际财务指标进行量化分析；三是国有企业内部并没有实时识别税务风险类型，也没有采取相应的技术进行防范。同时，国有企业内部成立的审计监督部门，对税收风险管理上并不专业，只是象征性地进行检查，很难发现其中存在的问题，提出专业性意见。（三）税务风险管理机构不健全一些国有企业虽然有专门的税务部门及税务人员，但是在处理有关税务的相关事宜时，仍然是财务会计部门来进行税务管理，以至于财务部门替代了税务部门的工作职能，导致企业内部各职能的工作不明确。从好的税务管理机制来说，财务部门并不能代替税务部门来工作，因为税务管理工作是一个非常专业的细分工作，两者虽不可替代，但是可以相互配合，共同完成税务管理。税务管理岗位职能不健全，将导致一些税务流程流于形式，存在潜在的税务风险，给企业带来损失。（四）缺乏有效的税务风险监督机制一是有些国有企业在内部虽设立监督机构，但只是为应付上级而设立，在每次监督过程中，也只是根据相关要求填写表格，对表格以外的内容并没有得到及时管控，以至于监督机构的存在也只是形式，对税务的管理更像自查，在监管过程中，无法真实的反映出企业的内部情况；二是国有企业内部各个部门缺乏相互监督机制，极大程度上限制了监督制度的发挥，各部门对税务管理的认识不同，认为税务管理会增加自身的工作，浪费大量的时间；三是部分国有企业没有专门聘请专业的第三方机构进行风险评估，借助中介机构的力量来做好税务风险管理，以至于给企业带来了更大的税务风险。五、国有企业税务风险防范管理对策建议（一）提高管理层税务风险管理意识国有企业内部涉及的部门很多，且各自的业务非常广泛。一旦国有企业内部出现税务问题，将会波及很多部门及人员，所以，国有企业管理层的风险管控意识非常重要。一方面需要提高国有企业内部管理人员对税务风险的重视程度，使其充分认识到税务风险管控对于企业的意义。另一方面国家税务政策的更新和调整的频次过多，国有企业应该灵活应对当前出现的风险危机，尽可能地掌握更多的政策，减少多缴税、少缴税、主动篡改税务的风险。国有企业为进一步提升内部人员的税务风险防范意识，可以通过培训或继续教育的方式，帮助他们尽可能多地掌握一些税收政策，全面提升国有企业内部人员的税务风险意识，在不断地学习当中，深化相关知识的理解，进而更好地开展税务风险管理工作。与此同时，还需要加强企业税务风险的防范自觉性。自“十三五”以来，我国逐渐迈向高质量发展阶段，国家通过减税万方数据
ACCOUNTING LEARNING143降负的方式提升市场经济的活力，促进社会经济健康稳定的发展。而国有企业作为国民经济中的重要支撑，必须做出相应的改变。建立以国有企业内部税务风险管理机制为基础，以内部审计和监察为后盾，全面以高质量的发展方向为目标，对国有企业内部税务管理工作进行合理规划，形成一系列完整的税务风险方案立体架构，自觉提升国有企业税务风险防范意识，如此才能促使国有企业在市场竞争中处于不败地位。（二）建立有效的税务风险评估分析体系首先，国有企业应构建科学化的税务风险评估分析体系，帮助税务人员在开展工作中正确识别风险，并充分认识到国有企业的风险信息，收集记录相关内容。其次，在提高内部税务风险管理的过程中，还需要严格执行国家相关税收法律，进而构建有效的税收风险防范系统，确保国有企业的权益不受侵害。再次，采用税务风险清单法加强税务风险的评估。例如，国有企业需要将大概率的风险列举出来，对其中的问题一一评估和排查，进而全面的判断其中存在的税务隐患。最后，国有企业在成功识别风险后，需要将所得到的结果整合成一套完整的风险防控体系。当前，国有企业可以通过规避、控制和转移以及承接的方法，对内部可能存在的税收风险进行规避。对于发生概率较小的风险，要及时采取相应的解决手段来加强管理，通过这些措施，全面提升国有企业的税务风险管理能力，确保其能够在国有企业的生产经营当中发挥出更大的优势。（三）强化税务风险内部控制首先，国有企业要及时对税收工作进行改进，对事前、事中、事后的工作要加强审核与管控。其次，在开展各个项目时，所有的原始凭证和单据都需要统一汇总到会计部门进行处理。对于税务数据需要进行严格的审查，进而确保增值税发票的有效性。将其交由财务部门进行处理，由未涉及税务的人员进行复核审查，并在复核完成后将结果上报到会计负责人，签字后才算完成整个纳税的申报流程。再次，在申报过程中，需要有效识别风险。例如，税务部门在于其他管理部门协同审查后，需要对申报结果以及数据的完整性和准确性进行再次识别。最后，待结果确定之后，需要向会计负责人进行确认，再由税务部门提出申请，完善相应的税务风险应对机制。当上报的数据发生反应后，便能够事先对潜在的风险进行深度挖掘，便于国有企业提升自身的税务抗风险能力。（四）构建税务风险的监督与反馈机制构建税务风险监督机制对于税务风险防范管理工作有着非常重要的影响。国有企业应该健全完善税收风险监督机制，加强内部的税务风险管控水平：一是国有企业要针对当前税务方面出现的各种问题进行一一审查，将涉及的财务报告进行核查，及时发现问题，并制定行之有效的解决措施；二是加强审计部门与税务机关部门间的沟通，按照税收相关法条及时缴纳税款，如若出现漏缴的情况，需要在短期内尽快补缴；三是对企业内部的各项交易进行审查，确保各个项目税务的处理能够更加及时和准确；四是积极开展税务监督活动，对国有企业内部所签订的合同及账款、票据等进行审查，将潜在的税收风险隐患点提前介入，做到很好的事前控制。（五）培养专业的税务管理人才在专业税务管理人才培养基础上，国有企业应坚持自身人员的培养和外部人才的引进相结合的方式，充实自身的税务管理团队，应该引进经验丰富的高水平税务人员，明确其岗位职责，对税务监管过程中出现的各种问题及时提出相应的整改方案。终归到底，国有企业税务风险方案和管理工作最终是要依靠专业人才来完成，所以要重视对人才的培养，要求税务管理人员及时关注相关税收政策，提升自己的筹划能力。不仅要提升人才的专业技能培训，还要在培训过程中不断结合实践操作，以此来提升人才的实践水平，定期对内部人员进行考核，以不断提升专业人才的管理水平。与此同时，监督部门需要与其他部门协同合作，及时更新相应的税务风险指标，预算税务风险发生的概率。国有企业还可以在内部建立税务风险互通渠道，专门针对内部的各项经营业务，便于降低由于沟通不及时而导致较大的税务风险发生。结语综上所述，在国有企业发展过程中，税务风险防范与管理是一项非常重要的内容，有效的税务管理能够促使国有企业将经济效益发挥至最大，帮助国有企业节省更多的经营成本，全面提升国有企业的综合实力。国有企业税务风险管理不仅能够降本增效，还能够最大程度上将内部利益最大化，促使国民经济健康稳定地发展下去。
财参考文献[1]张华萍.探讨如何提高国有企业税务风险管理意识[J].中小企业管理与科技，2019（09）：72–74.[2]陈其圣.试述国有企业税务风险的防范控制管理[J].商讯，2020（04）：97+99.[3]刘富国.企业税务风险管理与防范措施分析[J].纳税，2020 （02）：43+46.[4]徐玮晟.关于增强国有企业税务风险防范和管理的应对措施[J].现代商业，2020（14）：188–190.万方数据
篇二：税务人员内部财务人员风险防控调研
6财务
审
计企业改革与管理
2017年12月上摘 要：在经济飞速发展的今天，企业发展的关键是企业的优化管理，而企业的财务管理是其中的重要方面。面对企业财务风险不断出现的局面，作为企业的财务人员，要如何做才能规避财务风险对企业造成的损失，提高企业的竞争力和经济效益，这需要我们不断地努力和探索。本文从电信企业财务风险的概念以及特征讲起，着重论述了企业财务风险的形成原因，在此基础上，提出了财务人员应该秉持什么样的素质观念，以及在企业财务管理中如何更好地应对风险，创造价值。关键词：财务人员；问题；财务风险；防范控制众所周知，在今天企业的发展和改革中，财务管理导致的企业问题层出不穷，有些甚至致使电信企业的经营出现严重阻碍，这些惨痛的教训时刻在提醒我们，财务风险管理是不容忽视的。任何企业要想有长足的发展，取得可观的经济价值，就必须做好企业的财务风险管理，只有把风险遏制在一定的范围内，不要造成损失以及避免风险的出现都是刻不容缓的责任，所以，作为风险评估的财务人员就需要对财务风险有全面的认识和了解，培养一定的素质能力来完成相应的工作，为企业的发展贡献力量。一、电信企业的财务风险1.财务决策不合理，资金控制难度增加领导的决策不合理会导致电信企业难以控制资金流向。资金的流动是资金在支付和回收之间的循环活动，企业在经营时要有一定充足的现金来保障定期债务和利息的偿付，这样才能使得企业有长久发展的动力。当所持有的现金不足以偿还债务时，财务危机就会出现，企业的发展也就在恶性循环中举步维艰。严重的财务风险一旦出现会导致企业因为入不敷出，经营不善而遭受损失或者破产。财务状况和相关的经营活动是一个企业发展的关键环节，对财务风险的重视是企业不可缺少的工作，也是财务工作人员的职责 [1] 。另外，当前的电信企业中，领导者的决策大多根据经验判断，具有极高的主观性，导致其科学性下降。2.经济环境复杂，制度不完善企业在财务管理方面受到外部环境的制约和影响，而外部环境具有复杂多变的特性，如果不能积极的适应外部环境就不能预防风险，更好的实现企业的财务管理。外部环境是企业所处的社会经济状况，包括市场的运作是否良好，人文环境的发展趋势以及法律法规的限制和实施等，对企业管理尤其是财务管理来说都是不容忽视的。目前，我们的企业在经营过程中，对于外部环境的这些变化不是很敏感，财务管理没有及时的预见可能出现的问题以及一些措施的实施也是不到位的，这就导致财务出现了危机和险情，使得企业的良好经营有了偏差。在电信企业中，其业务环境比较复杂，一方面要与政府开展合作，且需要牺牲部分时效性和经济利益；另一方面，部分业务性质需要预先垫付资金，也会导致其制度难以满足严苛的管理需求。3.财务人员意识不足，工作效果差部分财务人员的意识比较落后，认为财务风险不会因为某个人的意愿和手段而消失，更不会彻底的被消灭而不复存在，它的存在是伴随着特定的经济现象的出现而出现的，具有先天性，我们要做的就是对财务风险爆发体现后进行处理。财务风险在何时发生、发生的具体状况以及造成的影响后果等都没有固定的模式以及预知的环境，它的出现充满了随机的意味。这也导致部分人员认为很难通过行动规避风险，最终体现为工作责任心低下。另外，电信企业的部分财务人员专业水平不高，导致其难以应对众多复杂的风险。二、电信企业财务风险控制的内容1.控制资金筹集的风险首先，电信企业要采取一些措施控制资金筹集的风险。一般电信企业可以通过发行股票来降低风险，它能够从两点来降低风险：第一，在电信企业短时间经营出现问题，业务状况不良时，不会出现资金抽回的现象；第二，在清算时，不会出现股东分红过多的现象。2.控制资金投资的风险资金投资风险控制从以下两方面进行：第一，要合理的运用革新性技术，在电信业务整改的时候，收回部分风险高的投资；第二，决策者要以高度敏锐的视角，占领未被开发的市场，从而规避市场风险，这也是提高企业竞争力的重要途径。3.控制经营过程的风险电信企业运行过程中，会出现较多的应收账款，这些风险是制约企业发展的重要因素。因此，要强化应收账款的管理，从收入和支出两方面来为企业提供更多的流动资金。加强内部审计、核算等工作的全面性和合理性。并且要对客户进行良好管理，电信企业可以建立信用等级，来确定用户的账款赊欠额度和应收时间。三、电信企业加强财务风险控制措施1.加强人员培训，提升专业水平首先，财务人员要掌握基本的财务理论知识和基础的财务工作技能，在具体的工作开展中熟练的运用和操作，这是财务工作人员的基本素质。再者，财务工作人员要有随机应变的能力，在不同的财务环境中适应工作，这需要后天的练习和培养，积极的更新自己的工作思路和方式，在多变的局势中依然坦然应对。最后，要不断的学习进步。任何技能的掌握都不是一成不变的，作为财务人员也要经常进行培训学习，提高自己的职业判断能力，对于新的理念和方法要及时的掌握和接纳，这样才能面对各种问题的出现。所以，财务人员的综合素质的高低对财务风险的规避也是必不可少的因素，希望有关企业能够予以重视。2.优化电信企业资产结构电信企业要规避财务风险，就必须从资产结构上进行调整，从源头上消除或减小这些问题。资本结构的不合理简单来说就是资本的分配比例不合理。具体来说有以下几个方面，首先，负债比例过高，负债率达到全部资本的50%以上或者更多。其次，流动负债和权益资本占全部资本的比例过高，就是我们通俗所说的“国有股”和“法人股”在整个的股权结构中占了相当大的比重。首先，要改变其资本结构，电信企业需要综合考虑筹集资金的成本，分析其风险，在保证经济效益的前提下规避风险。其次，要改变资产结构，合理的设定固定资产和流动资金的比例，在保证企业发展不受资金限制的同时，又不会因为市场因素或一些不可控因素形成过大的风险。3.加强监督管理，树立风险意识上面提到，资金的流动不畅使得企业偿债能力低下，面对这个问题我们具体要采取如下措施，首先，筹资人员要积极开拓多种渠道的资金筹集，摈弃单一的贷款资金等，规避财务风险。同时，建立风险防御管理机制，确保资金的流入与流出对等。例如对于一些投资的项目要看预估它的发展前景以及收益状况，及时回笼资金，还可以对客户及其企业进行信用审核，评估其资产以及经营状况，以不亏损利润为目标。总之，相关的工作人员要多方面的进行考虑，建立健全相关的监控机制，利用多种途径进行财务风险的管理工作，优化资本结构，确保资金的流动性和安全性。
（下转第161页）企业财务人员如何防范及控制财务风险曲卫华（中国电信股份有限公司嘉兴分公司，浙江
嘉兴
314001）万方数据
161企
业
文
化企业改革与管理
2017年12月上经建立，就要狠抓落实，如果没有落实，再好的制度也形同虚设。检查落实的情况，重点看效果，主要是看经济效益和职工精神面貌的状况如何，而不看开了多少会、学了多少书，传达了多少文件。3.以创建文化阵地凝心聚力。重视思想政治工作的文化阵地建设，充分发挥这些硬件在思想政治工作中的不可替代作用，充分利用电力企业“党校”和思想政治研究会的作用，积极开展思想政治工作基础理论研究；建立党员（职工）活动室，长期坚持抓好形式政策报告，组织中心组、班组学习和党组织的“三会一课”活动等；充分利用信息化手段，打造出“空中大学堂、支部小讲堂、指尖微课堂”三个学习课堂，在网上开展形式多样、丰富多彩的思想教育活动。4.密切联系实际，做到有的放矢。思想政治工作要“实做”，光搞花架子不行，这也是思想政治工作要求“虚功实做”的根本依据。一是找准电力企业在发展的过程中难点和员工反映的焦点，分析出产生问题的根源及主要矛盾，针对性地开展思想政治工作。二是对于不同个体，采用谈心方式化解矛盾解决思想问题。人的思想总是千差万别，做思想政治工作不可能通过上“大课”就能解决，必须“一把钥匙开一把锁”，谈心应该以情为主，以情搭建沟通的桥梁，以情寻找并扩大相互的共同点，通过有效的谈话达到消除误解，统一认识，团队和谐，促进电力企业内部和谐。5.发挥标杆示范带动作用。抓住重点，树立先进典型和标杆，通过示范引领，带动员工整体素质能力的提高，要突出党组织的战斗堡垒作用和党员先锋模范作用，建立党员责任区、党员先锋岗为重点，开展劳动技能竞赛与争创“党员示范岗”、“青年能手”等创建活动，形成“比学赶帮超”的工作环境。同时对涌现出来的先进个人和典型事迹，加大宣传报道力度，将他们的敬业精神和奉献精神与职工的工作情况结合起来，找差距，挖潜力，激发员工的积极性，从而让员工综合能力与自身价值得到认可和表彰，在团队内部形成“网红”效应，倡导实干出业绩的“正能量”精神，达到激发员工工作热情的目的。参考文献[1] 马莉，曹明启，汪晓东.试析完善电力系统政工工作新举措[J].黑龙江科技信息，2011， （25）：180.手段。在新时期企业发展中，企业文化的建立已经成为企业核心竞争力的代表。因此，国企思想政治工作的开展，应该与企业文化建设相结合，将企业的经营理念和发展精神传达到员工队伍当中，做到人人皆知，人人传唱，有利于提升企业整体凝聚力。另外，在国企发展过程中，需要将员工的利益与企业利益保持重合，以利益为主线开展思想政治工作，有利于将所有员工力量集中在一起，打造一个良好的工作环境和氛围。国企相关领导干部也要利用企业文化建设工作，将企业精神深入到每一位员工心中，从自己开始，将自己作为整个企业的劳动模范，便于更好的带动广大员工，为企业发展奠定良好基础条件。例如，某企业为了将思想政治工作与企业文化结合在一起，在企业生产工作中增加了“品德质量”的检验环节，如果员工在工作中带有不良情绪，对工作不认真复杂，没有一个良好的工作态度，企业会进行相应的惩罚，如果相反，会进行给予一定的物质奖励，该方式取得了很好成效，企业全年的营业额提升了十万元，证明了国企思想政治工作与企业文化相结合的作用。三、总结综上所述，新时期下的国企思想政治工作具有重要意义，可以帮助企业构建出新的企业文化，增强国企员工的凝聚力。因此，国企领导人员应注重对思想政治工作进行不断创新，以解决阶段国企思想政治工作中存在的问题。未来，国企发展在我国整体经济体系中的地位将会越来越高，相关责任人员要重视思想政治工作的开展情况，为我国实现可持续发展提供保障。参考文献[1] 颜芹哥.论国企思想政治工作的创新——以适应国企改革为视角[J].办公室业务，2017， （12）：41.[2] 宋传校.新时期国企职工思想政治工作面临的挑战与对策[J].管理观察，2017， （16）：67-68，71.4.完善风险管理体系，全面控制风险对于企业而言，财务管理的不当导致企业流动资金不足、债务负担过重等财务问题，加剧经营风险，使得企业在盈利以及创造价值方面大打折扣，更有甚者面临倒闭的风险。这就需要企业密切的关注外部的环境变化和内部的具体调整，同时，提高企业的抗风险能力，树立价值观念，及时把握企业的经营活动。在企业内部，相关规章制度也要及时制定实施，完善不足之处 [4] 。总的来说，就是对财务管理各个方面的工作都要细化和强化，在思想意识领域植入财务风险的观念，将财务管理的漏洞降到最低，以便更好的防范财务风险。另外，要保证管理体系中的内容细化到了财务风险控制的各个方面。电信技术的变革速度快，相应的管理体系也需要进行完善，适应其技术的复杂性。四、结束语综上所述，企业的财务管理存在诸多的问题，财务风险的出现有其必然性，面对这种状况，我们要有自信的态度和专业的技术，利用财务风险的特点对症下药，解剖财务风险的形成原因，提高财务人员的观念认识，树立风险管理的意识，在不断的实践和运用中锻炼自己的实际操作能力，最终在可控制的范围内降低财务风险的损失，实现企业的全面发展，也为社会发展创造出更多的经济价值和财富。参考文献[1] 王丽艳.试析财务人员如何防范及控制财务风险[J].财经界：学术版，2015， （6）：210.[2] 樊艳霞.浅析企业财务风险的防范与控制[J].山西财税，2013， （2）：45-46.[3] 张野.浅析企业财务风险的防范与控制研究[J].商情，2013，（35）：113-114.[4] 刘红.浅议企业财务风险的预防与控制[J].法制与社会，2012， （21）：93-94.（上接第158页）（上接第156页）万方数据
篇三：税务人员内部财务人员风险防控调研
或部门工作岗位 廉洁风险点 防范措施财务会计风险点：（风险等级一级）1、在工程、物资采购等资料不全的情况下办理支付手续；2、对工程、物资采购等决算过程采取吃、拿、卡、要；3、向他人泄露财务相关信息；4、在报账过程中不按财务管理制度办事；5、用白条、不正规发票，增开、虚开发票入账；6、领导授意出纳人员直接拿现金办事；7、工程业主方在我银行帐上过钱；8、公款私存、公款打入私人银行卡；9、费用报销，讲人情，对原始凭证的审核部严格，不规范；10、为自己利益建立账外账，隐匿收入，少计入本；11、不执行年初财务预算，导致开支不合理，造成挪用、误用资金，影响经费正常运转；防控措施：1、严格按程序、规定办事，定期核查，加强自律；2、加强廉洁自律，严格按程序和规定办事；3、抵制白条、不正规、增开、虚开发票入账；4、必须在资料完整，手续齐备的情况下才能支取现金；5、严格执行局法人结算制，避免洗钱现象发生；6、按财经制度设置会计、出纳等岗位；7、按照财务管理制度办事，认真落实财务公开；8、对不正规发票应坚决纠正，有问题及时向主管领导汇报；9、要有良好的业务素质和职业道德，要严格按照财务管理制度约束自己，杜绝不良风气的发生，提高法律意识；10、加强自身学习，认真贯彻执行《会计法》和相关财务制度。对原始凭证要认真审核，力求规范合法。财务会计岗位廉洁风险点梳理风险点及防控措施本人签字：部门负责人签字：分管领导签字：
序号 单位或部门 工作岗位 廉洁风险点 风险等级 防范措施12345678金成集团廉洁风险点梳理
推荐访问:税务人员内部财务人员风险防控调研 防控 财务人员 调研